Las familias asalariadas argentinas deben trabajar seis meses para pagar todos sus impuestos de 2025

Un nuevo estudio del Instituto Argentino de Análisis Fiscal (IARAF) arroja luz sobre la significativa carga tributaria que enfrentan las familias asalariadas en Argentina. Para el año 2025, el informe proyecta que un trabajador formal dedicará entre 173 y 182 días de su esfuerzo laboral a cumplir con sus obligaciones impositivas, situando el "Día de la Independencia Tributaria" entre el 22 de junio y el 1 de julio, dependiendo del nivel de ingresos.

El objetivo principal de este estudio es la "cuantificación de la carga tributaria que incide sobre ingresos, consumo, ahorro y patrimonio, de una familia asalariada argentina". A diferencia de la "presión tributaria efectiva" que mide la recaudación real, este informe se enfoca en la "carga tributaria formal", que es lo que un contribuyente debería pagar según la legislación vigente, sin considerar el incumplimiento o la evasión. Este indicador se traduce en el "día en el cual el asalariado cumple con todas las obligaciones tributarias de los tres niveles de gobierno (nacional, provincial y municipal)", facilitando el entendimiento del "porcentaje que la carga tributaria ocupa dentro del total de ingresos que podrían obtener".

Uno de los hallazgos más notables del informe es la elevada cantidad de tributos en el país, con "155 tributos diferentes" identificados en el Vademécum Tributario 2025. La carga tributaria formal integral promedio para los cuatro perfiles de familias asalariadas considerados es "del orden del 50% del ingreso total".

Sin embargo, el aspecto más llamativo es la regresividad de esta carga. El estudio revela que "tanto el segundo caso como el tercero (perfiles de ingresos medios) tienen una carga tributaria inferior al primero, que es el de menor ingreso total". Las apreciaciones finales del IARAF confirman que "la carga tributaria tiene mínimas diferencias entre los distintos niveles de ingreso considerados, evidenciando una regresividad entre los primeros".

Esta regresividad se explica por varios factores:

• Aportes personales a la seguridad social: Estos actúan de manera regresiva debido a los topes en los niveles de ingresos máximos. De hecho, el caso con mayores ingresos (Caso 4) tiene "7,45 puntos porcentuales menos de carga tributaria (por aportes personales) que el caso 1 (el de menores ingresos)".

• Impuestos indirectos al consumo: El informe señala que "mientras menor es el consumo en relación al ingreso total, menor es la carga tributaria de los tributos indirectos". Dado que los hogares de menores ingresos tienden a consumir el 100% de su ingreso disponible (Caso 1), mientras que los de mayores ingresos ahorran una parte, los impuestos indirectos recaen más fuertemente sobre los primeros. "A mayor nivel de ingreso menor es el porcentaje de carga tributaria indirecta".

En contraste, el Impuesto a las Ganancias muestra un carácter progresivo, impactando principalmente en los perfiles de ingresos más altos (Caso 3 y Caso 4).

En términos de tiempo de trabajo, la carga tributaria equivale a una porción considerable de cada hora laboral. Un trabajador del Caso 3 (ingreso medio-alto) debe utilizar "28 minutos y 42 segundos de cada hora laboral para cubrir todos los tributos en 2025", mientras que uno del Caso 4 (ingreso alto) deberá trabajar "29 minutos y 58 segundos para hacerlo". La mayor parte de esta carga corresponde a los impuestos al trabajo, seguidos por los tributos indirectos y, en los casos de mayores ingresos, por Ganancias, y finalmente los tributos al patrimonio.

El estudio del IARAF no solo ofrece un diagnóstico preciso de la carga tributaria formal en Argentina para 2025, sino que también subraya el desafío de "lograr una carga tributaria progresiva" en un contexto donde el gobierno busca disminuir la carga tributaria general.